Simulation von Betrugsrisiken
Dieses Modell basiert auf den Erkenntnissen aus den von Prosecure Danışmanlık A.Ş. durchgeführten Betrugsuntersuchungen und Fallstudien in der Türkei
und wurde in Anlehnung an das ACFE Betrugsdreieck (Druck, Gelegenheit, Rationalisierung )
und die Betrugsbaum-Methoden ( Transaktionsrisiken, Interessenkonflikte,
Compliance und Governance )
moduliert.
Es ist kein Ersatz für eine evidenzbasierte Untersuchung; es identifiziert schnell das Risiko eines Fehlverhaltens innerhalb der Organisation und hilft dabei, die Notwendigkeit einer professionellen Untersuchung zu erkennen. Jede Fragenüberschrift wird mit einem eigenen Gewichtungsfaktor bewertet; die Ergebnisse werden in einem Geringes / Mittleres / Hohes / Kritisches Risiko-Band dargestellt und generieren umsetzbare präventive Empfehlungen für jede Stufe.
1. hat der Arbeitnehmer einen Lebensstil, der sich nicht durch das Einkommensniveau erklären lässt?
2. bittet der Mitarbeiter häufig um Darlehen, Investitionen oder Vorschüsse aus internen oder externen Quellen?
3. gibt es Berichte über Glücksspiel, Wetten oder ähnliches süchtiges Verhalten des Mitarbeiters?
Steht der Mitarbeiter aufgrund von familiären oder gesundheitlichen Problemen oder größeren Veränderungen im Leben unter erheblichem emotionalen Druck?
5. arbeitet der Mitarbeiter oft bis spät in die Nacht allein, vermeidet er es, Arbeit zu delegieren oder Urlaub zu nehmen?
6) Gibt es eine fehlende Aufgabentrennung oder liegt die Zahlungsgenehmigung in den Händen einer Person?
7. werden der Systemzugang und die Benutzerberechtigungen regelmäßig überprüft?
8. unterliegen kritische Finanzprozesse (Beschaffung, Buchhaltung, Zahlung) nicht einer unabhängigen Prüfung oder Rotation?
9 Gibt es eine ungewöhnliche Nähe zwischen dem Mitarbeiter und dem Lieferanten, Kunden oder Vermittler (Geschenk, gemeinsame Tätigkeit, persönlicher Vorteil)?
10. beschwert sich der Mitarbeiter häufig darüber, dass die Organisation ihn nicht fair behandelt oder dass er zu wenig belohnt wird?
11. gibt es Beispiele dafür, dass geringfügige ethische Verstöße ignoriert oder nicht geahndet werden?
12. ob die oberste Führungsebene ethische Werte und das Prinzip der Integrität nur schwach vertritt (schwacher Ton an der Spitze)?
13. gibt es häufige Anpassungsbuchungen oder unerklärliche Abstimmungsdifferenzen in der Buchhaltung?
14. gibt es Anzeichen für eine Inflation der Einnahmen/Ausgaben oder Fehler bei der Abgrenzung am Ende des Zeitraums?
15. gibt es doppelte Zahlungen mit dem gleichen Betrag oder der gleichen IBAN/Adresse?
16. wird derselbe Lieferant mit ungewöhnlicher Intensität behandelt oder ist eine alternative Versorgung außer Betrieb?
17 Werden Abweichungen bei der Zählung von Vermögenswerten oder Inventar, die sich nicht in den Aufzeichnungen widerspiegeln, festgestellt?
18. gibt es Anzeichen für einen Interessenkonflikt zwischen dem Mitarbeiter und dem Lieferanten, z. B. Verwandtschaft, Partnerschaft oder dieselbe IBAN/Adresse?
19. gibt es negative Medienberichte, Gerüchte oder frühere Untersuchungen über den Lieferanten oder Mitarbeiter?
20 Gibt es eine Ethik-Hotline oder ein Meldesystem im Unternehmen, das aber technisch nicht einsatzbereit ist oder von den Mitarbeitern nicht bekannt ist oder aktiv genutzt wird?
21 Bewertet die interne Revision oder das Risikomanagement regelmäßig potenzielle Betrugsrisiken und meldet sie der Geschäftsleitung?
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Gesamtes Risiko
Niedrig
0 / 100
Besondere Fundstücke:
Noch keine Analysen.
Analyse und Empfehlung:
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