Untersuchung, Prävention und Compliance bei Fehlverhalten
Wir bearbeiten Fälle von Fehlverhalten von Mitarbeitern mit den Dimensionen Täter, Methode, Schaden und Anfälligkeit des Unternehmens und erstellen beweisgestützte Berichte, die für Verwaltungs- und Gerichtsverfahren geeignet sind.
Was ist eine Betrugsermittlung?
Eine Missbrauchsprüfung ist eine evidenzbasierte Reaktion auf einen unerwarteten Verdacht; Ziel ist es, festzustellen, wie, von wem und aufgrund welcher Systemschwäche die Verletzung entstanden ist.
Die Betrugsermittlung ist eine unabhängige Untersuchung, die Vorwürfe über unlauteren Gewinn durch den Missbrauch von Vertrauen und Autorität in Unternehmen untersucht. Ihr Zweck ist es, Schwachstellen in den internen Kontrollmechanismen zu beseitigen, finanzielle Verluste zu verhindern und den Ruf des Unternehmens zu schützen. Es ist entscheidend, dass Daten, Dokumente und Aussagen von Mitarbeitern von unabhängigen Experten ganzheitlich untersucht werden.
Warum sind Betrugsermittlung und -prävention für Unternehmen von entscheidender Bedeutung?
Nach Angaben der ACFE (Association of Certified Fraud Examiners);
verlieren Unternehmen jedes Jahr mindestens 5 Prozent ihres Umsatzes durch das Fehlverhalten von Mitarbeitern, d.h. durch Betrugsfälle. Der Verlust ist nicht nur finanzieller Art, sondern auch der faire Wettbewerb, die Nachhaltigkeit des Unternehmens und der Ruf werden ernsthaft beschädigt. Mindestens eine von 20 Organisationen ist derzeit von aktivem Fehlverhalten betroffen!
In der heutigen Welt der wirtschaftlichen Unsicherheit und des soziokulturellen Verfalls ist das Fehlverhalten von Mitarbeitern verbreiteter als je zuvor und fügt Unternehmen weiterhin exponentiellen Schaden zu.
In welchem Ausmaß lässt Ihre Organisation Missbrauch zu?
Die Frage lautet nicht nur „Gibt es Fehlverhalten in der Organisation?“, sondern das Ausmaß, in dem die Unternehmensstruktur für Fehlverhalten offen ist, ist mindestens ebenso entscheidend wie die vorherige Frage. Denn Fälle von internem Fehlverhalten sind oft die Folge von Schwächen in der Unternehmensführung, der Organisationskultur, internen Kontroll- und Prüfungsmängeln und nicht von persönlichen Fehlern der Mitarbeiter.
Aus diesem Grund konzentriert sich Prosecure bei der Untersuchung von Fehlverhalten nicht nur auf den Täter und den aktuellen Fall. Wir wollen auch potenzielle Risikobereiche sichtbar machen und systemische Schwachstellen aufdecken.
Der professionellste Unternehmensreflex angesichts eines Betrugsvorwurfs besteht darin, die Wahrheit ethisch korrekt und so schnell wie möglich zu enthüllen.
Jeder Missbrauch beginnt mit einer kleinen Unstimmigkeit. Jeder Tag, der vergeht, vervielfacht die Wachstumsrate des Verlusts. Der Weg zum Schutz Ihres Unternehmens besteht darin, Verdachtsmomente aufzuklären, bevor sie sich ausweiten.
Indem Sie Ihre verdächtigen Beobachtungen über Ihre Organisation im Rahmen unserer ‚Betrugsrisikosimulation’* auswerten, können Sie eine vorläufige Meinung über Ihr aktuelles Risikoniveau erhalten.
Messen Sie Ihr Risikoniveau mit dem Prosecure Fraud Risk Simulator
Der Prosecure Fraud Risk Simulator ist eine wissenschaftliche, datenbasierte Risikobewertungsplattform , die von unseren Ermittlungsexperten für Unternehmen entwickelt wurde und die darauf abzielt, interne und mitarbeiterbezogene Betrugsrisiken auf der Grundlage der ACFE-Kriterien sichtbar zu machen .
Die Plattform hilft Ihnen, frühzeitig zu analysieren , welche Prozesse, Rollen und Kontrollpunkte Ihrer Corporate-Governance-Struktur anfällig für Fehlverhalten sind, bevor es in Ihrem Unternehmen zu Vorfällen von Fehlverhalten kommt.
Es sollte nicht vergessen werden, dass die frühzeitige Erkennung und Untersuchung von Signalen für internes Fehlverhalten der effektivste Weg ist, um die finanziellen und reputationsbezogenen Einbußen, die auftreten können, zu kontrollieren, bevor sie wachsen.
Der Fraud Risk Simulator ermöglicht es Ihnen, das aktuelle Risikoniveau Ihres Unternehmens zu verstehen, Bereiche mit potenzieller Anfälligkeit zu priorisieren und konkrete Empfehlungen zu geben, in welchen Bereichen Sie detaillierte Ermittlungs- und Präventivmaßnahmen ergreifen müssen, bevor Sie eine eingehende unabhängige Untersuchung einleiten. Auf diese Weise können Unternehmen effektivere und angemessenere Entscheidungen treffen, indem sie ihre Ressourcen auf die kritischsten Risikobereiche konzentrieren.
Der professionellste Unternehmensreflex angesichts eines Betrugsvorwurfs besteht darin, die Wahrheit ethisch korrekt und so schnell wie möglich zu enthüllen.
Jeder Missbrauch beginnt mit einer kleinen Unstimmigkeit. Jeder Tag, der vergeht, vervielfacht die Wachstumsrate des Verlusts. Der Weg zum Schutz Ihres Unternehmens besteht darin, Verdachtsmomente aufzuklären, bevor sie sich ausweiten.
Indem Sie Ihre verdächtigen Beobachtungen über Ihre Organisation im Rahmen unserer ‚Betrugsrisikosimulation’* auswerten, können Sie eine vorläufige Meinung über Ihr aktuelles Risikoniveau erhalten.
Betrugsrisiko
Simulator
Wie funktioniert er?
1. die Erhebung von Daten und Indikatoren
Kritische Risikoindikatoren im Zusammenhang mit der Organisationsstruktur, den Prozessen und den menschlichen Faktoren werden auf der Grundlage vorhandener Dokumente, Prozessdefinitionen und begrenzter Datensätze vorab bewertet. Ziel ist es, Schlüsselsignale, die mit einem Betrugsrisiko verbunden sind, in einem frühen Stadium zu erkennen.
2. die Analyse und Modellierung von Risikogebieten
Die gesammelten Daten werden vor dem Hintergrund von Betrugsszenarien und sektoralen Referenzen analysiert. In dieser Phase wird mit einem ganzheitlichen Risikomodell aufgedeckt, welche Prozesse, Rollen oder Kontrollpunkte der Organisation anfälliger für Betrug sind.
3. die Priorisierung und die Entwicklung einer Roadmap
Die Analyseergebnisse werden nach den Kriterien Auswirkung und Wahrscheinlichkeit priorisiert. Durch die Erstellung einer organisationsspezifischen Risikokarte wird ein klarer Fahrplan vorgelegt, in welchen Bereichen eine eingehende Prüfung oder vorbeugende Maßnahmen erforderlich sind.
Um Prosecure Fraud Risk Simulator kostenlos zu nutzen, füllen Sie bitte das Kontaktformular aus.
Der Link zum Simulator wird an Ihre E-Mail-Adresse gesendet.
* Ein datengesteuerter Ansatz zur Vorabbewertung, der potenzielle Risiken für Fehlverhalten frühzeitig sichtbar macht.
Wert-Angebote
Ermittlungsmethoden, die von einem Gründungsleiter, einem Absolventen der FBI National Academy, unter Berücksichtigung der ACFE-Kriterien entwickelt wurden und vollständig auf unser Unternehmen zugeschnitten sind.
Mehr als 25 Jahre nachweisliche Erfahrung im öffentlichen und privaten Sektor in den Bereichen Wirtschaftskriminalität, qualifizierter Betrug und Geldwäschereibekämpfung.
Die Ermittlungsprozesse werden von Anfang bis Ende persönlich von der Geschäftsleitung geleitet.
Fortschrittliche Ermittlungsmethoden, die speziell für jeden Betrugsfall entwickelt wurden.
Berichterstattung, die für Verwaltungs- und Gerichtsverfahren geeignet ist und rechtlich zulässigen Beweisstandards entspricht.
Jede Untersuchung eines Fehlverhaltens bei Prosecure wird unter der operativen Leitung von Hasan Alsancakeingeleitet, durchgeführt und abgeschlossen.
Der gesamte Prozess und die Präsentation des Managements – von den ersten Befragungen bis zur Vorlage des Abschlussberichts zur Klärung des Verdachts – wird von einem einzigen leitenden Mitarbeiter und dem Untersuchungsteam durchgeführt. Keine Fallakte wird nach Erhalt an andere Spezialisten weitergegeben.
Jeder Betrugsfall entwickelt sich mit unterschiedlicher Dynamik und kein Fall ist wie der andere. Aus diesem Grund untersucht Prosecure jeden Fall nicht mit vorgefertigten Standardvorlagen, sondern mit fallspezifischen Spezialmethoden.
Höhepunkte der Betrugsermittlung, Prävention und Compliance
FBI-basierte Ermittlungsmethodik
Mithilfe von FBI-Ermittlungstechniken, ACFE-Standards, Kreuzverhören und von künstlicher Intelligenz unterstützten Datenanalysetools werden die Täter, die Motivation, die Methodik, die ausgenutzten internen Kontrollschwächen und die finanziellen Auswirkungen des mutmaßlichen Betrugs im Detail untersucht.
Integrität der Beweiskette
Dokumente, Daten, Finanzinformationen und Aussagen werden rechtlich einwandfrei geschützt; jeder Schritt in der Beweiskette wird protokolliert. Die gewonnenen Erkenntnisse dienen als ‚Vor-Beweismittel‘ für gerichtliche Ermittlungen. Sie bilden eine rechtliche Grundlage für administrative und gerichtliche Verfahren.
Management-orientierte Berichterstattung
Komplexe Untersuchungsmethoden und -ergebnisse werden dem Management mit einem einfachen, systematischen und durchführbaren Aktionsplan mitgeteilt, ohne in Fachjargon zu ertrinken. In den vorbereiteten Berichten werden auch die verbesserungs- und entwicklungsfähigen Bereiche deutlich aufgezeigt.
Die frühzeitige Auswertung interner Betrugssignale ist der effektivste Weg, um finanzielle und rufschädigende Schäden zu kontrollieren, bevor sie sich ausweiten. Eine unabhängige Betrugsuntersuchung identifiziert die Risiken eindeutig, ermöglicht es Ihnen, rechtzeitig die richtigen Maßnahmen zu ergreifen und verhindert größere Verluste, die Ihrem Unternehmen drohen könnten.
Häufig gestellte Fragen
Was ist der Unterschied zwischen Betrugsermittlung und interner Revision?
Die Innenrevision ist eine systematische Prüfung, bei der die Übereinstimmung der Prozesse mit den Richtlinien, Verfahren und Gesetzen durch im Voraus geplante Kontrollen bewertet wird.
Eine Betrugsprüfung ist ein strukturierter und professioneller Ermittlungsprozess, der aufgrund eines bestimmten Verdachts oder einer Anschuldigung eingeleitet wird und bei dem die betreffende Handlung anhand von Beweisen untersucht wird.
Der Hauptzweck dieses Prozesses besteht darin, eindeutig und nachprüfbar festzustellen, von wem, mit welchen Methoden und aufgrund welcher Kontroll- oder Systemschwächen der Betrug begangen wurde.
Warum sollten Fälle von Fehlverhalten immer von unabhängigen Ermittlern bearbeitet werden?
Laut ACFE steht ein erheblicher Teil der Betrugsfälle im Zusammenhang mit internen Kontrollschwächen, Druck durch das Management und Missbrauch von Autorität. In einem Umfeld, in dem Betrug durch interne Beziehungen angeheizt wird, kann die Durchführung der Untersuchung innerhalb derselben Beziehungen dazu führen, dass sich das Risiko reproduziert. Aus diesem Grund erkennt der ACFE das Prinzip eines unabhängigen Ermittlers als faktische Standardanforderung in internen Betrugsfällen an.
Darüber hinaus können die inhärenten Grenzen interner Teams, hierarchische Zwänge, potenzielle Interessenkonflikte und Wahrnehmungsfehler zu einer unvollständigen, verzögerten oder ungenauen Bearbeitung von Fehlverhaltensfällen führen. Diese strukturellen Risiken sind besonders ausgeprägt, wenn die zu prüfenden Fälle direkt mit internen Beziehungen verbunden sind.
Was sind die Signale (rote Flaggen), die auf ein mögliches Fehlverhalten in einer Organisation hindeuten?
1) Verhaltensindikatoren
- Lebensstandard, der sich nicht durch das Einkommensniveau erklären lässt
- Überstunden, ohne Inanspruchnahme von Zwangsurlaub
- Widerstand gegen interne Kontroll- und Auditverfahren; defensive, aggressive Haltung
2) Finanzielle Indikatoren
- Wiederkehrende Abrechnungsdiskrepanzen,
- Unerlaubte Überweisungen, Kassenfehlbeträge oder Anpassungen
- Kontinuierliche/einzelne Orientierung auf dieselben Lieferanten, unerklärliche Unterschiede in der Preisaufteilung
3) Operative / Systemische Indikatoren
- Unbefugte Zugriffsversuche, Löschen von Protokollen oder häufige Änderungen der Zugriffsberechtigungen
- Zusammenfassung der Schritte Antrag-Genehmigung-Zahlung in einer Person (Konzentration der Zuständigkeit)
- Plötzliche Zunahme von Dateidownloads/Freigaben, externe E-Mail-Weiterleitungen
Was sollte der erste Schritt sein, wenn ein Vorwurf des Fehlverhaltens auftaucht?
Können die Ergebnisse von Untersuchungen über Fehlverhalten als Beweismittel in einem Gerichtsverfahren verwendet werden?
Bei Betrugsermittlungen werden die Beweise nach den Grundsätzen der Beweiskette gesammelt, auf rechtmäßige Weise aufbewahrt und dienen, wenn nötig, als vorläufige Beweise in Straf- oder Arbeitsrechtsverfahren.
Staatsanwälte und Richter können beantragen, dass diese vorläufigen Beweise in Übereinstimmung mit den gerichtlichen Verfahren erneut gesammelt werden, aber diese Ergebnisse gehören zu den wichtigsten Hinweisen, die die Richtung bestimmen und das Tempo der Ermittlungen und Strafverfolgungen beeinflussen.
In jedem Fall sind die im Rahmen einer Betrugsermittlung gewonnenen Erkenntnisse entscheidende Elemente, die sowohl die Geschwindigkeit als auch den endgültigen Ausgang von Gerichts- und Verwaltungsverfahren direkt beeinflussen.
