Suistimal Risk Simülasyonu – Çalışma Kopyası

Bu model, Prosecure Danışmanlık A.Ş. tarafından yürütülen suistimal soruşturmalarından ve Türkiye’deki vaka örneklerinden elde edilen bulgular temel alınarak, ACFE’nin Fraud Triangle (Pressure (Baskı), Opportunity (Fırsat), Rationalization (Meşrulaştırma)) ile Fraud Tree metodolojileri (Transactional (İşlemsel Riskler), Conflict of Interest (Çıkar Çatışması), Compliance / Governance (Uyum ve Yönetişim)) doğrultusunda modüle edilmiştir.

Kanıta dayalı soruşturmanın yerine geçmez; kurum içindeki olası suistimal risk göstergeleri hakkında ön değerlendirme sağlar ve profesyonel değerlendirme gereksinimine işaret edebilir. Her soru başlığı, kendine özgü ağırlık katsayısıyla değerlendirilir; sonuçlar Düşük / Orta / Yüksek / Kritik risk bandında sunulur.

1. Çalışanın gelir düzeyiyle açıklanamayacak bir yaşam tarzı var mı?

Davranışsal / Pressure

Evet Kısmen Hayır

2. Çalışan, kurum içi veya dışı kaynaklardan sık sık borç, yatırım ya da avans talep ediyor mu?

Davranışsal / Pressure

Evet Kısmen Hayır

3. Çalışanın kumar, bahis veya benzeri bağımlılık davranışlarına dair duyumlar var mı?

Davranışsal / Pressure

Evet Kısmen Hayır

4. Çalışan, ailevi veya sağlık sorunları ya da yaşamındaki önemli değişiklikler nedeniyle belirgin bir duygusal baskı altında mı?

Davranışsal / Pressure

Evet Kısmen Hayır

5. Çalışan, sık sık geç saatlere kadar yalnız çalışıyor, işleri devretmekten veya tatil kullanmaktan kaçınıyor mu?

Davranışsal / Pressure

Evet Kısmen Hayır

6. Görevler ayrılığı eksik mi veya ödeme onayı tek kişide mi toplanmış?

Kontrol / Opportunity

Evet Kısmen Hayır

7. Sistem erişimleri ve kullanıcı yetkileri düzenli olarak gözden geçirilmiyor mu?

Kontrol / Opportunity

Evet Kısmen Hayır

8. Kritik finansal süreçlerde (satın alma, muhasebe, ödeme) bağımsız denetim veya rotasyon uygulanmıyor mu?

Kontrol / Opportunity

Evet Kısmen Hayır

9. Çalışan ile tedarikçi, müşteri veya aracı arasında olağandışı yakınlık var mı (hediye, ortak etkinlik, kişisel menfaat)?

İlişki / Opportunity

Evet Kısmen Hayır

10. Çalışan, kurumun kendisine adil davranmadığını veya düşük ödüllendirildiğini sıkça dile getiriyor mu?

Kültür / Rationalization

Evet Kısmen Hayır

11. Küçük etik ihlallerin görmezden gelindiği veya cezalandırılmadığı örnekler mevcut mu?

Kültür / Rationalization

Evet Kısmen Hayır

12. Üst yönetimin, etik değerlere ve dürüstlük ilkesine sahipliği zayıf mı (weak tone at the top)?

Kültür / Rationalization

Evet Kısmen Hayır

13. Muhasebede sık düzeltme kayıtları veya açıklanamayan mutabakat farkları var mı?

Finansal / Transactional

Evet Kısmen Hayır

14. Dönem sonlarında gelir/gider şişirme emareleri veya cut-off hataları görülüyor mu?

Finansal / Transactional

Evet Kısmen Hayır

15. Yinelenen, aynı tutarlı veya aynı IBAN/adresli ödemeler var mı?

Finansal / Transactional

Evet Kısmen Hayır

16. Aynı tedarikçiye olağandışı yoğunlukta işlem yapılıyor mu veya alternatif tedarik devre dışı mı?

Finansal / Transactional

Evet Kısmen Hayır

17. Varlık veya stok sayımlarında kayda yansımayan sapmalar tespit ediliyor mu?

Operasyonel / Transactional

Evet Kısmen Hayır

18. Çalışan ile tedarikçi arasında akrabalık, ortaklık veya aynı IBAN/adres gibi çıkar çatışması emaresi var mı?

İlişki / Conflict of Interest

Evet Kısmen Hayır

19. Tedarikçi veya çalışan hakkında olumsuz medya haberleri, söylentiler ya da geçmiş soruşturmalar mevcut mu?

Reputasyon / Conflict of Interest

Evet Kısmen Hayır

20. Şirket içinde Etik İhbar Hattı veya bildirim sistemi mevcut; ancak teknik olarak çalışmıyor, veya çalışanlar tarafından bilinmiyor veya aktif biçimde kullanılmıyor mu?

Uyum / Compliance

Evet Kısmen Hayır

21. İç denetim veya risk yönetimi birimi, olası suistimal risklerini düzenli olarak değerlendirip üst yönetime raporlamıyor mu?

Yönetişim / Governance

Evet Kısmen Hayır

Lütfen tüm soruları cevaplayın. Eksik soruya götürüyorum…

Toplam Risk

Düşük

0 / 100

Öne Çıkan Bulgular

Yanıtlar değerlendirildikten sonra burada görünecektir.

Analiz Özeti

Risk alanlarının birlikte değerlendirilmesi burada özetlenecektir.

Öncelikli Risk Alanları

Bu sonuç bir suistimal tespiti, kanıtı veya herhangi bir kişi ya da kurum hakkında suçlama oluşturmaz. Olası risklerin varlığı, kaynağı ve kapsamı yalnızca bu simülasyonla belirlenemez.

Sonuçların ne anlama geldiğini gizlilik içinde değerlendirelim.

Prosecure uzmanları, göstergelerin kapsamını ve uygun profesyonel yaklaşımı ön görüşmede değerlendirebilir.

Gizli Ön Görüşme Talebi

İletişim bilgilerinizi bırakın; Prosecure ekibi değerlendirmeniz hakkında sizinle iletişime geçsin.

Ad Soyad *

E-posta *

Cep telefonu *

Kurum adı (isteğe bağlı)

Kişisel verileriniz ön görüşme talebinizin değerlendirilmesi amacıyla işlenecektir. Ayrıntılar için Aydınlatma Metni ve Kişisel Verilerin Korunması ve İşlenmesi Politikası.

Lütfen zorunlu alanları doğru şekilde doldurun.

Talebiniz alınmıştır. Prosecure ekibi sizinle iletişime geçecektir.